税收政策分类指引

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模块组(7)

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副标题

重要通知

国家税务总局公告2023年第14号关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告

国发〔2023〕13号国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知

税收政策“听”

关于深化增值税改革有关政策的公告 2019年第39号公告

2017年第40号关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告

国家税务总局公告2024年第2号关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告

国家税务总局公告2023年第20号关于修订《研发机构采购国产设备增值税退税管理办法》的公告

税总办征科函〔2023〕244号关于明确2024年度申报纳税期限的通知

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模块组(5)

模块组(5)

副标题

最新所得税政策

最新所得税政策解读

税收大讲堂（12366解答）

2018年所得税政策

2017年所得税政策

2016年所得税政策

2017年第40号关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告

国家税务总局公告2017年第24号关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告2017年第24号

财政部税务总局公告2023年第54号关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告

财政部税务总局公告2023年第64号关于铁路债券利息收入所得税政策的公告

财政部税务总局公告2023年第67号关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告

财政部税务总局公告2023年第55号关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告

财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告

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研发费用税前加计扣除政策即问即答

退税减税降费政策操作指南（四） ——小型微利企业再减半征收企业所得税政策

国家税务总局公告2022年第5号关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告

财政部税务总局公告2022年第12号关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告

国家税务总局公告2022年第3号关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告

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国家税务总局公告2023年第14号关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告

国家税务总局公告2024年第2号关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告

国家税务总局公告2023年第20号关于修订《研发机构采购国产设备增值税退税管理办法》的公告

财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告

国家税务总局公告2023年第14号关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告

国发〔2023〕13号国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知

财政部商务部税务总局公告2023年第41号关于研发机构采购设备增值税政策的公告

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国家税务总局公告2018年第57号关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单样式及填报说明的公告

国家税务总局公告2018年第52号关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告

财税〔2018〕99号财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知

财税〔2018〕91号关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知

国家税务总局公告2018年第45号关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告

国家税务总局公告2018年第46号关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告

国家税务总局公告2018年第43号关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告

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2017年第40号关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告

国家税务总局公告2017年第24号关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告2017年第24号

2017年修订的《中华人民共和国企业所得税法》

国家税务总局公告2017年第54号关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告

财税〔2017〕84号财政部国家税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知

国家税务总局公告2017年第41号关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告

财税〔2017〕79号关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知

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国科发火〔2016〕32号关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知

财税〔2016〕10号财政部国家税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知

财税〔2016〕30号财政部国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知财税〔2016〕30号

国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告(国家税务总局公告2016年第80号)

国家税务总局公告2016年第64号国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告

2016年第6号河北省国家税务局河北省地方税务局关于企业所得税优惠政策事项办理有关问题的公告

财税〔2016〕101号关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知

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模块组(5)(6)

模块组(5)(6)

副标题

2015年所得税法规

2014年所得税法规

2013年所得税法规

2012年所得税法规

2011年所得税法规

2008-2010所得税法规

国家税务总局公告2015年第68号关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告

国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告2015年第76号

财税〔2015〕9号关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的通知

税总发〔2015〕128号国家税务总局关于印发《非居民纳税人享受税收协定待遇管理规程（试行）》的通知

国家税务总局公告2015年第60号非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法国家税务总局公告2015年第60号

财税〔2015〕85号：财政部国家税务总局关于石油石化企业办社会支出有关企业所得税政策的通知

财税〔2015〕63号关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知

国家税务总局公告2015年第40号关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告

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国家税务总局公告2014年第64号关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告

财税〔2014〕75号财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知

税总办函〔2014〕652号总局办公厅关于强化部分总局定点联系企业共性税收风险问题整改工作的通知

财税〔2014〕2号关于2014 2015年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知

财税〔2014〕109号财政部国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知

财税〔2014〕34号财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知

关于《国家税务总局关于技术转让所得企业所得税有关问题的公告》的解读

国家税务总局关于特别纳税调整监控管理有关问题的公告国家税务总局公告2014年第54号

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工信部联软〔2013〕64号工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发《软件企业认定管理办法》的通知

财税〔2013〕22号财政部国家税务总局民政部关于确认实事助学基金会2013年度公益性捐赠税前扣除资格的通知

财税〔2013〕80号财政部国家税务总局关于期货投资者保障基金有关税收政策继续执行的通知

财税〔2013〕58号财政部海关总署国家税务总局关于支持芦山地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告国家税务总局公告2013年第62号

财税〔2013〕35号财政部国家税务总局民政部关于公布获得2012年度第二批公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名单的通知

国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告 2013年第43号

国家税务总局关于国寿投资控股有限公司相关税收问题的公告国家税务总局公告2013年第2号

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河北省地方税务局河北省国家税务局关于明确企业所得税若干业务问题的公告1号公告（已失效）

国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告2012年第57号

国家税务总局关于小型微利企业预缴企业所得税有关问题的公告2012年第14号

国家税务总局公告2012年第15号关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告

财税〔2012〕25号关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知

财税〔2012〕11号（已废止）关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知

财预〔2012〕40号关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的通知

国家税务总局公告2012年第18号关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告

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财税〔2011〕70号财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知

河北省国家税务局公告2011年第1号河北省国家税务局关于房地产开发经营业务企业所得税有关问题的公告

国税函〔2010〕623号国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司中国石油化工股份有限公司企业所得税征管问题的通知

国家税务总局公告2011年第45号国家税务总局关于印发《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》的公告

国家税务总局公告2011年第30号国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告

国家税务总局公告2011年第48号国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告

国家税务总局2011年第39号关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告

国家税务总局公告2011年第34号（有效凭证时间问题）国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告

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国税函[2009]3号国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知

国税发〔2009〕81号国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知

国家税务总局公告2010年第1号关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告

国税发〔2009〕114号（合法有效凭据）国家税务总局关于印发《进一步加强税收征管若干具体措施》的通知

财税〔2009〕11号财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知

发改高技〔2008〕3700号发展和改革委员会工业和信息化部商务部国家税务总局关于发布2008年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知

财税〔2008〕21号财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知

国税函〔2010〕623号国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司中国石油化工股份有限公司企业所得税征管问题的通知

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模块组(6)

模块组(6)

副标题

会计准则

财务会计辅导

纳税评估指标

纳税指南

特别纳税调整

其他部门法规

关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》的通知财会〔2017〕22号

企业会计准则第4号--固定资产

财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知

财会〔2017〕16号关于印发《企业会计准则解释第9号 ——关于权益法下投资净损失的会计处理》的通知

财会〔2017〕20号关于保险公司执行新金融工具相关会计准则有关过渡办法的通知

企业会计准则解释第3号

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财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知

每股公积金释义

关于《国家税务总局关于规范全国千户集团及其成员企业纳税申报时附报财务会计报表有关事项的公告》的解读

新办纳税人如何选择适用会计制度

应收账款减值会计处理辅导

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国税发〔2005〕43号国家税务总局国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法（试行）》的通知

增值税纳税评估部分方法及行业纳税评估指标

企业所得税纳税评估分析指标及使用方法

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2016年《国家重点支持的高新技术领域》

2022 年企业所得税年度申报表填写案例-研发费填报

财政部税务总局公告2023年第2号关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告

财政部税务总局公告2021年第6号关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告

财政部税务总局公告2021年第28号财政部税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告

“大众创业万众创新”税费优惠政策指引

软件企业和集成电路企业税费优惠政策指引

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国家税务总局公告2017年第6号关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》的公告

关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》有关问题的解答

国家税务总局关于特别纳税调整监控管理有关问题的公告国家税务总局公告2014年第54号

关于《国家税务总局关于特别纳税调整监控管理有关问题的公告》的解读

国税发〔2009〕2号国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知

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国家税务总局公告2018年第1号关于成品油消费税征收管理有关问题的公告

财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告

财政部税务总局公告2023年第35号关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告

财政部税务总局公告2023年第5号关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告

财政部税务总局工业和信息化部公告2022年第27号关于延续新能源汽车免征车辆购置税政策的公告

财政部税务总局公告2021年第29号关于契税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告

财税[2004]134号关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知

财政部税务总局公告2022年第8号财政部税务总局关于延续执行部分国家商品储备税收优惠政策的公告

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模块组(5)(7)(1)

模块组(5)(7)(1)

副标题

最新增值税政策

最新增值税政策解读

消费税

出口退税

车购税

契税

失效文件目录

财税〔2016〕140号关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知

财税〔2016〕36号财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知

附件1：营业税改征增值税试点实施办法

附件2.营业税改征增值税试点有关事项的规定

关于深化增值税改革有关政策的公告 2019年第39号公告

国家税务总局2016年第17号《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》

建筑业营改增政策指引

金融服务业营改增政策指引

财关税〔2024〕1号关于横琴粤澳深度合作区货物有关进出口税收政策的通知

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国家税务总局公告2020年第6号关于发布《研发机构采购国产设备增值税退税管理办法》的公告

深化增值税改革即问即答（之七）

深化增值税改革即问即答（之六）

深化增值税改革即问即答（之五）

深化增值税改革即问即答（之四）

深化增值税改革即问即答（之三）

深化增值税改革即问即答（之二）

深化增值税改革即问即答（之一）

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国家税务总局公告2018年第1号关于成品油消费税征收管理有关问题的公告

财政部税务总局公告2023年第11号关于部分成品油消费税政策执行口径的公告

国家税务总局公告2022年第22号关于电子烟消费税征收管理有关事项的公告

财政部海关总署税务总局公告2022年第33号关于对电子烟征收消费税的公告

财税〔2018〕144号关于延长对废矿物油再生油品免征消费税政策实施期限的通知

财税〔2018〕75号关于明确烟叶税计税依据的通知

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

中华人民共和国消费税暂行条例中华人民共和国国务院令第539号

财税〔2014〕17号财政部、国家税务总局关于利用石脑油和燃料油生产乙烯芳烃类产品有关增值税政策的通知

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财关税〔2024〕1号关于横琴粤澳深度合作区货物有关进出口税收政策的通知

财政部海关总署税务总局公告2023年第4号关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告

财政部税务总局公告2022年第8号财政部税务总局关于延续执行部分国家商品储备税收优惠政策的公告

财政部税务总局公告2021年第37号财政部税务总局关于出口货物保险增值税政策的公告

财政部海关总署税务总局公告2020年第41号财政部海关总署税务总局关于因新冠肺炎疫情不可抗力出口退运货物税收规定的公告

财政部税务总局公告2020年第15号关于提高部分产品出口退税率的公告

税总函〔2020〕28号国家税务总局关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间出口退（免）税有关工作的通知

国家税务总局公告2020年第4号国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告

财政部公告2020年第6号财政部海关总署税务总局关于防控新型冠状病毒感染的肺炎疫情进口物资免税政策的公告

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财政部税务总局工业和信息化部公告2023年第10号关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告

财政部税务总局公告2019年第71号关于车辆购置税有关具体政策的公告

国家税务总局公告2018年第2号关于长期来华定居专家免征车辆购置税有关问题的公告

国家税务总局车辆购置税征收管理办法国家税务总局令第33号

财税〔2016〕136号财政部国家税务总局关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知

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财政部税务总局公告2023年第49号关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的公告

财政部税务总局公告2023年第33号关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告

财税[2016]43号财政部国家税务总局关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知

国税函〔2005〕413号关于国有土地使用权出让契税计税依据问题的批复

财政部税务总局公告2021年第29号关于契税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告

财税[2004]134号关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知

财政部税务总局公告2021年第29号财政部税务总局关于契税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告

国家税务总局公告2021年第25号国家税务总局关于契税纳税服务与征收管理若干事项的公告

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国家税务总局令第42号关于公布失效废止的税务部门规章和税收规范性文件目录的决定

国税函〔1996〕448号国家税务总局国家税务总局关于印发《增值税日常统计报表和调查工作评比计分办法》的通知[废止]

国税函〔1997〕401号国家税务总局国家税务总局关于开展商业企业增值税专项检查的通知[废止]

国家税务总局关于进行增值税纳税人情况调查的通知（国税函〔1997〕156号）

其他失效文件参见文件下载模块内文件表格

部分条款废止的税收规范性文件目录

全文失效废止的税收规范性文件目录

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模块组(5)(7)(1)(1)

模块组(5)(7)(1)(1)

副标题

土地增值税

房产税

土地使用税

印花税

环保税

财政部税务总局公告2023年第51号关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告

财政部税务总局公告2023年第33号关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告

财税[2016]43号财政部国家税务总局关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知

财税〔2018〕57号财政部税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知

税总函〔2017〕513号关于纳税人转让加油站房地产有关土地增值税计税收入确认问题的批复

国家税务总局公告2016年第70号国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告

财税〔2011〕13号财政部国家税务总局关于中国联合网络通信集团有限公司转让CDMA网及其用户资产企业合并资产整合过程中涉及的增值税营业税印花税和土地增值税政策问题的通知

国家税务总局公告2016年第81号关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告

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财政部税务总局公告2023年第50号关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告

国税发[2003]89号关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知[条款失效]

财税[2016]43号财政部国家税务总局关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知

国家税务总局公告2019年第32号关于修订城镇土地使用税和房产税申报表单的公告

财税〔2019〕38号关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知

财税〔2018〕107号关于去产能和调结构房产税城镇土地使用税政策的通知

财政部国家税务总局关于供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知财税〔2016〕94号

财税〔2009〕11号财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知

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财政部税务总局公告2023年第50号关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告

财政部税务总局公告2023年第52号关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告

财政部税务总局公告2023年第5号关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告

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财政部税务总局公告2023年第39号关于减半征收证券交易印花税的公告

财政部税务总局公告2023年第33号关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告

财政部税务总局公告2023年第39号关于减半征收证券交易印花税的公告

关于《国家税务总局关于实施＜中华人民共和国印花税法＞等有关事项的公告》的解读

国家税务总局公告2022年第14号关于实施《中华人民共和国印花税法》等有关事项的公告

印花税品目

财税〔2018〕50号财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知

国税地字[1988]30号国家税务局关于对借款合同贴花问题的具体规定

财税〔2006〕104号关于证券投资者保护基金有关印花税政策的通知

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财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号财政部等四部门关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》

国家税务总局国家发展改革委生态环境部公告2021年第11号关于落实从事污染防治的第三方企业所得税政策有关问题的公告

生态环境部财政部税务总局公告2021年第16号关于发布计算环境保护税应税污染物排放量的排污系数和物料衡算方法的公告

财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告

财税〔2018〕23号财政部税务总局生态环境部关于环境保护税有关问题的通知

国令第693号中华人民共和国环境保护税法实施条例

财税〔2017〕71号财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知

国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见税总发〔2017〕101号

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